''La tassazione ambientale''
Quasar
1995

''Prospettive di riforma del servizio di accertamento e riscossione dei tributi locali''
Quasar
1996

''Codice annotato del contenzioso tributario''
Coautore
Giuffrè,2007

Spoto-Aliberti “Il manuale fiscale” - ed. Novecento 2007

Collaborazione per la redazione del ''Codice annotato del contenzioso tributario''(Giuffrè, 2003)

Collaborazione alla redazione di ''Il manuale fiscale'' Spoto/Aliberti, edizioni Novecento, 2006, per la parte relativa alle imposte indirette diverse dall'IVA e alla parte sul contenzioso tributario.

“L’impianto probatorio nel processo tributario”, in Bollettino Tributario, n. 23 del 15 dicembre 2010

1) Fusione di società anteriore al 1977: aliquote differenziate o aliquota unitaria dell'1%?, in Giur. imp., 1988, n.4, 1177;
2) Invim decennale: esenzione ex art. 25, comma 2, lett. d) del d.p.r. 26 ottobre 1972, n. 643, in Rass. trib., 1988, I, 529;
3) Acconto di imposta: limiti per l'applicabilità della soprattassa per insufficiente versamento, in Rass. trib., 1989, II, 61;
4) Ammortamento accelerato e deducibiltà delle perdite non evidenziate in dichiarazione, in Giur. imp., 1989, II, 455;
5) Registrazione di decreti ingiuntivi che intimano al fidejussore di adempiere la propria obbligazione di garanzia, in Rass. trib., 1989, I, 439;
6) Osservazioni in tema di tutela dei diritti di credito del contribuente, in Rass. trib., 1990, II, 740;
7) Il gruppo europeo di interesse nazionale (GEIE): struttura e aspetti fiscali, in Rass. trib., 1990, I 399;
8) Affitto d'azienda: osservazioni critiche per un auspicabile "revirement" della Commissione Centrale, in Riv. dir. trib., 1991, II, 22;
9) Osservazioni a margine dei principi che regolano il regime impositivo degli enti non commerciali, in Riv. dir. trib., 1992, II, 377;
10) Regime IVA degli oneri condominiali: il Ministero delle finanze ci ripensa, in Riv. dir. trib., 1992, III, 703;
11) Il rimborso dell'eccedenza IVA nelle ipotesi di esercizio di più attività, in Riv. dir. trib., 1992, I, 731;
12) Spese per prestazioni di lavoro, art. 62 del d.p.r. n. 917/1986, in AA.VV., L'imposta sul reddito delle persone fisiche, a cura di D'Amati, Torino, 1992, 486;
13) Accantonamenti per rischi su crediti, art. 71 del d.p.r. n. 917/1986, in AA.VV., L'imposta sul reddito delle persone fisiche, a cura di D'Amati, Torino, 1992, 572;
14) Cenni sulla natura dei contributi pubblici erogati in conto interessi e a ripianamento di oneri pubblicitari, in Riv. dir. trib., 1993, I, 171;
15) Monitoraggio fiscale sui titoli esteri, in Italia Oggi del 17/3/1993;
16) Il diritto di interpello è previsto dalla legge n. 413/1991, ma può servire anche per le società madre-figlia, in Italia Oggi del 24/4/1993;
17) Valore degli immobili incrementi (imposizione dei), in Enciclopedia del diritto, Milano, 1993;
18) Prime note sui profili tributari dei contratti di cointeressenza, in Riv. dir. trib., 1993, I, 669;
19) Fondi comuni di investimento mobiliari nazionali, società di investimento a capitale variabile (SICAV) e soggettività tributaria, in Riv. dir. trib., 1994, I, 1117;
20) Modificazione della compagine societaria nelle società di persone a seguito di scioglimento parziale del rapporto sociale, aspetti fiscali, in Riv. dir. trib., 1995, I ,823;
21) Conferimento in natura in una s.r.l. di nuova costituzione. Art. 9, comma 2 del t.u.i.r., come modificato dall’art. 1, 1 comma, lett. 0a) della legge n. 503/1994, in Boll. trib. d’inf., 1996, 869;
22) Le società di comodo nel diritto tributario, Roma, 1996 ;
23) Il trattamento IVA del mutuo di cose fungibili diverse dal denaro, in Il fisco, 1997, 403 ;
24) I redditi sottratti a tassazione non sfuggono alla Cassazione. Le c.d. riserve occulte, il principio di competenza e le nozioni di sopravvenienze attive e plusvalenze iscritte, in Riv. dir. trib., 1997, II, 184;
25) Regime fiscale dei proventi derivanti dai currency warrants, in Boll. trib. d’inf., 1997, 351;
26) Decreto Ronchi ed IVA: punto n. 127-sexiesdecies della tabella A, parte III, d.p.r. n. 633/1972, in L’informatore del recupero, 1997, 3;
27) Profili tributari del contratto di mandato senza rappresentanza, in Riv. dir. trib, 1997, I, 517;
28) Le prove nell’accertamento e nel processo, in Il fisco, 1997, 9632;
29) IRAP: profili applicativi avuto riguardo anche alle imprese di assicurazione, in Broker, 1997, n. 51;
30) Art. 17 della legge n. 449/1997. Nuove disposizioni tributarie in materia di autoveicoli, in Broker, 1998, n. 52;
31) Le c.d. “erogazioni in forma assicurativa” a favore dei dipendenti e degli amministratori nella vigenza del d.lgs. n. 314/1997, in Broker, 1998, n. 53;
32) IRAP: disposizioni correttive di cui al d.lgs. n. 137/1998 e deducibilità di alcune componenti negative sostenute dai brokers, in Broker, 1998, n. 54;
33) Agevolazioni fiscali alla capitalizzazione delle imprese: la c.d. “dual income tax”, in Broker, 1998, n. 55;
34) Il riporto delle perdite ai sensi dell’art. 123, comma 5, ultimo periodo del t.u.i.r. e la nuova disciplina dei disavanzi derivanti da operazioni di fusione o scissione di società di cui all’art. 6 del d.lgs. n. 358/1997, in Il fisco, 1998, 11114;
35) Trattamento civilistico e fiscale delle differenze di cambio derivanti dalla conversione in euro al tasso fisso al 31 dicembre 1998, in Broker, 1998, n. 55;
36) Legge n. 130/1999: regolamentazione, con incentivi, anche fiscali, delle agevolazioni di cartolarizzazione dei crediti, in Boll. trib. d’inf., 1999, 1581;
37) IRAP: una “storia infinita”. Ulteriori novità introdotte dal d.lgs. n.176/1999, in Broker, 1999, n. 61;
38) Nuovi incentivi fiscali agli investimenti e alla patrimonializzazione delle imprese, in Boll. trib. d’inf., 1999, 939;
39) Soci di s.r.l. amministratori di società: iscrizione simultanea a due gestioni INPS?, in Broker, 1999, n. 58;
40) Statuto dei diritti dei contribuenti. Novità, conferme e … accertamenti nulli, in Broker, 2000, n. 68;
41) Anche ai brokers compete il medesimo trattamento previsto dall’art. 121-bis del t.u.i.r. per gli agenti e i rappresentanti di commercio, in Broker, 2000, n. 66;
42) Le ennesime correzioni all’IRAP: ma il “terzo binario” colpisce ancora, in Broker, 2000, n. 64;
43) Il ministero delle finanze fornisce i primi chiarimenti sugli incentivi fiscali agli investimenti, in Broker, 2000, n. 65;
44) Il trattamento fiscale delle polizze assicurative per la responsabilità dei dirigenti per sanzioni tributarie, in Boll. trib. d’inf., 2001, 87;
45) L’inapplicabilità dell’art. 10, n. 5) del d.p.r. n.633/1972 agli aggi di riscossione dei contributi consortili di bonifica, in Riv. dir. trib., 2001, I, 535;
46) La rivalutazione dei beni delle imprese ex legge n. 342/2000. Ambito di applicazione e conseguenti benefici fiscali, in Broker, 2001, n. 70;
47) A “caccia” di incentivi e di agevolazioni nella legge n. 342/2000 e nella legge n. 388/2000, in Broker, 2001, n. 71;
48) La nuova disciplina delle collaborazioni coordinate e continuative, in Broker, 2001, n. 72;
49) L’agevolazione Tremonti fa il bis, in Broker, 2001, n. 74;
50) “Holding finanziarie”: ripartizione territoriale della base imponibile IRAP, in Boll. trib. d’inf., 2001, 1698;
51) Le novità fiscali agevolative (e non) della legge n. 448/2001, in Broker, 2002, n. 76;
52) Art. 54, comma 6 del t.u.i.r.: intassabilità del “residuo attivo” realizzato in sede di concordato preventivo, in Boll. trib. d’inf., 2002, 573;
53) D.p.r. n. 435/2001: regolamento per la semplificazione e la razionalizzazione degli adempimenti tributari, in Broker, 2002, n. 77.
54) Rivalutazione dei valori di acquisto di partecipazioni non negoziate nei mercati regolamentari ex art. 5 della legge 28 dicembre 2001, n. 448, in Broker, 2002, n. 78;
55) Il regime fiscale delle svalutazioni dei crediti nella scissione non retroattiva, in Boll. trib. d’inf., 2002, 1703;
56) Le principali ipotesi di condono contemplate dalla legge n. 289/2002, in Broker, 2003, n. 82;
57) Proroga della c.d. “Tremonti-bis – investimenti”, in Broker, 2003, n. 83;
58) Il potere delle regioni di variare l’aliquota irap prevista per le banche, gli altri enti e società finanziari e le imprese di assicurazione, in Boll. trib. d’inf., 2003, 820;
59) Il regime Iva della moneta elettronica, in Riv. dir. trib., I, 2003, 459;
60) La transazione con il fisco sui ruoli della riscossione, in Boll. trib. d’inf., 2003, 1464;
61) La riforma della tassazione dei dividendi e la relativa pianificazione fiscale, in Broker, 2003, n.84;
62) Non costituiscono fringe benefit le polizze professionali per gli amministratori, in Broker, 2003, n. 86;
63) Il regime fiscale dei contratti di cointeressenza dopo la riforma tributaria, in Riv. dir. trib., 2004, I, 1161;
64) L’ammortamento e il leasing di terreni edificati, in Boll. trib. d’inf., 2005, 600;
65) L’applicazione della thin capitalization nel settore bancario e finanziario, in Riv. dir. trib., 2005, I, 547;
66) La (limitata) responsabilità tributaria del curatore, in Riv. dir. trib., 2006, II, 175;
67) Punti fermi (e non) in tema di deducibilità delle spese relative ad operazioni con soggetti residenti in Stati o territori a fiscalità privilegiata, in Riv. dir. trib., 2007, I, 795;
68) La nuova disciplina delle auto aziendali, in Boll.trib. d’inf., 2008, 1069;
69) Contratto di web hosting e stabile organizzazione, in Riv. dir. trib., 2008, I, 755;
70) La responsabilità tributaria nei confronti del creditore erariale dei soci e associati nella liquidazione dei soggetti passivi dell’Ires, in Riv. dir. trib., 2009, I, 931;
71) La fiscalità degli accordi di ristrutturazione dei debiti di cui all’art. 182-bis della legge fallimentare, in Riv. dir. trib., 2010, I, 823 e ss.
72) Nuove (e meno recenti) disposizioni fiscali di contrasto per le società ed enti di comodo e loro soci e partecipanti, in Boll. trib. d’inf., 2011, 1608;

"Il rapporto fra norme interne antiabuso e disposizioni pattizie", in corso di pubblicazione

"I principi contabili e il regime fiscale", in AA.VV., L’energia di domani-Guida al trading e ai futures sull’energia elettrica, Milano, 2011, 173

"National report per l’Italia", in Cahiers de droit fiscal international, vol. 95a, 2010, 427

"Cessioni transnazionali: occhio a CV e CO2", in Quotidiano Energia del 23 febbraio 2010

"SANZIONI ACCISE GAS. Importante decisione della Cassazione", in Quotidiano Energia del 27 novembre 2009

"Dubbi ermeneutici sui profili transnazionali del regime della trasparenza fiscale delle società di capitali", in Diritto e pratica tributaria internazionale, n. 1/2006

"Italy", in AA.VV., Tax treaties and Domestic law, a cura di G. Maisto, IBFD, 2006

"Il principio della dipendenza e il pro rata patrimoniale", in AA.VV., La riforma del regime fiscale delle imprese: lo stato di attuazione e le prime esperienze concrete, a cura di F. Paparella, Giuffrè Editore, 2006

"Dubbi ermeneutici sui profili transnazionali del regime della trasparenza fiscale delle società di capitali", in Diritto e Pratica Tributaria Internazionale, n. 1/2006

"Dipendenza dell’imponibile dall’utile civilistico e pro rata patrimoniale: una distorsione del principio", in Rivista di diritto tributario, n. 10/2005

"CFC legislation e trattati internazionali: le recenti integrazioni al Commentario Ocse e il loro valore ermeneutico", in Rivista di diritto tributario, n. 2/2004

"La deducibilità dei compensi agli amministratori nel contesto della valutazione delle scelte imprenditoriali: spunti di riflessione", in Rivista di diritto tributario, n. 5/2003

"Le disposizioni comunitarie in materia di libera circolazione dei capitali", in Rassegna di fiscalità internazionale, n. 6/2000

"Esigenze extrafiscali ed esenzione da iva: contrasto tra normative comunitaria e norme nazionali", in Rassegna di fiscalità internazionale, n. 4/2000

"Il patto di famiglia: potenzialità e aspetti ancora critici", pubblicato su Bollettino tributario d'informazione, n. 8/2012;

“Gli atti impugnabili dinanzi ai giudici tributari sulla base degli ultimi
orientamenti della giurisprudenza di legittimità”, pubblicato su Bollettino tributario d’informazione n. 17/2011;

“Sono tassabili le “riserve”? No, ma bisogna fare attenzione!”, coautore insieme a D.E. Barbieri, pubblicato su Ponte n. 6-7/2011;

“Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento: la Corte di Cassazione consolida il principio della responsabilità del cedente consapevole della falsità della dichiarazione”, pubblicato su Bollettino tributario d’informazione n. 19/2009;

“Gli atti impugnabili dinanzi alle commissioni tributarie”, pubblicato su Il Fisco n. 26/2009;

“Impugnabili tutti gli atti che esprimono una pretesa tributaria compiuta e non condizionata: la Corte di Cassazione consolida tale principio”, pubblicato su Bollettino tributario d’informazione n. 7/2008;

“La natura tributaria della tariffa di igiene ambientale (TIA): primi chiarimenti e questioni ancora aperte”, pubblicato su Bollettino tributario d’informazione n. 23/2007;

“L’Agenzia del territorio “dimentica” la disciplina dei finanziamenti a medio e lungo termine prevista dal testo unico bancario, D.Lgs. n. 385/1993”, pubblicato su Bollettino tributario d’informazione n. 12/2007;

“Le controversie in materia di tariffa d’igiene ambientale (TIA) rientrano nella giurisdizione tributaria”, pubblicato su Bollettino tributario d’informazione n. 9/2006;


“Il manuale fiscale” di A. Spoto e A. Aliberti, Milano, 2006;

“Brevi riflessioni in merito alla compatibilità tra la facoltà di adempimento anticipato del finanziamento da parte del beneficiario e l’imposta sostitutiva sui finanziamenti a medio e lungo termine”, pubblicato su Rivista di diritto tributario n. 1, I, 2006;

“Il processo di transizione dalla Tassa Rifiuti Solidi Urbani (TaRSU) alla Tariffa (cd. Ronchi). Valutazione del sistema tariffario” pubblicato sul Notiziario dell’Ordine degli Ingegneri della Provincia di Roma n 464 “Dossier rifiuti”;

“La natura giuridica della tariffa Ronchi (Tia), con particolare riguardo alla Ta.Ri. istituita dal Comune di Roma in sostituzione della Tarsu”, pubblicato su Bollettino tributario d’informazione n. 6/2005;

“Codice annotato del contenzioso tributario” redatto da F. Giuliani, Milano, 2004.

''Art. 54, comma 6 del tuir: Intassabilità del residuo attivo realizzato in sede di concordato preventivo''
Bollettino Tributario d'Informazioni - n. 8/2002

" I fondi pensione ex art. 2117 c.c., in particolare sulla tassabilità degli interessi corrisposti dall’ente costituente", in Riv. dir. trib., 1993, 419;

"Redditi di lavoro autonomo e contributi previdenziali obbligatori: divagazioni intorno alla natura di tali contributi ed ai rapporti tra fattispecie di esenzione e di esclusione", in Riv. dir. trib., 1994, 198;

"Compenso di partite e deducibilità dei componenti negativi di reddito", in Riv. dir. trib., 1994, 581;

nell’ambito dell’opera “Casi e materiali di Diritto Tributario” a cura del Prof. A. Fedele, Cedam, 1997

Parte V. Il rimborso

" Dichiarazione di illegittimità costituzionale e rimborso dell’imposta". Ambito di applicazione dell’art. 38 del D.P.R. 602/73, Cap I

"Disapplicazione di norma interna per contrasto con l’ordinamento comunitario e rimborso dell’imposta;" Cap II

Parte VI. Le sanzioni

"Applicabilità della L. n. 689/1981 alle sanzioni pecuniarie tributarie ed elemento soggettivo nelle violazioni" Cap I

"Trasmissibilità agli eredi della pena pecuniaria", Cap II

"Natura giuridica della soprattassa ed applicabilità dei privilegi", Cap III

"Disapplicazione delle sanzioni per obiettiva incertezza", Cap IV

"Termine di irrogazione delle pene pecuniarie",Cap V

"La forza maggiore", Cap VI

"La continuazione"; Cap VII

"Profili sostanziali e funzionali dei conferimenti in società. Analogie con le c.d. operazioni straordinarie ed esigenza di una disciplina comune", in Riv. dir. trib., 1997, I, 433;

"I redditi di capitale", in Commento agli interventi di riforma tributaria, a cura del Prof. Marco Miccinesi, Cedam, 1999, 473;

"Scissione di società e determinazione del valore fiscalmente riconosciuto delle partecipazioni", in Riv. dir. trib., 1999, 1065.

"Dalla giurisprudenza italiana a quella comunitaria il percorso ad ostacoli per applicare l’irap", in Guida normativa del 31 marzo 2005.

"Sposata la tesi della Consulta sul valore aggiunto viene superato il distinguo tra dirette ed indirette", in Guida Normativa del 1 aprile 2006;

"La nuova disciplina dei conferimenti in natura", in La nuova imposta sul reddito delle società. Atti del Convegno, a cura di Roberto Esposito e Franco Paparella, Edizioni Scientifiche Italiane, Napoli, 2006.

"Il ricorso", in Il processo tributario, a cura di Della Valle, Ficari, Marini, Cedam, 2008, 269- 277;

"La revocazione", in Il processo tributario, a cura di E. Della Valle, V. Ficari, G. Marini, Cedam, 2008, 481-490;

"Il regime fiscale dell’attività farmaceutica. Idee e suggerimenti per favorire la ricerca scientifica e ridurre il costo dei farmaci", con A. Fantozzi, in AA.VV," La salute e il mercato. La ricerca farmaceutica tra Stato, industria e cittadini", a cura di G. Macciotta, ed. Il Sole 24 Ore, 2008, pagg. 199/207.

"Conferimenti di partecipazioni di controllo o di collegamento", in Commentario al TUIR, a cura di G. Tinelli, Cedam, 2009

"Regimi fiscali del soggetto conferente e del soggetto conferitario", in Commentario al TUIR, a cura di G. Tinelli, Cedam, 2009

"Scambi di partecipazioni in Commentario al TUIR, a cura di G. Tinelli, Cedam, 2009

"L’elusione tra valide ragioni economiche e comportamenti alternativi ed ipotetici", in Corriere Tributario, 29/2009, pagg. 2317-2321

"Beni relativi all’impresa", in Breviaria Iuris, fondati da G. Cian e A. Trabucchi, Commentario breve alle leggi tributarie, a cura di A. Fantozzi, Tomo III, Padova, Cedam, 2010, pp. 325 - 330.

Lavori monografici:


“I conferimenti in natura. Contributo allo studio degli atti di riorganizzazione nel diritto tributario”, Giuffrè, Roma, 2004.

FANTOZZI A., FALSITTA G., “Le leggi tributarie fondamentali”, Giuffrè, Milano, 2007


FANTOZZI A., “Il regime della trasparenza per le società di capitali”, in “La riforma del regime fiscale delle imprese: lo stato di attuazione e le prime esperienze concrete” a cura di Paparella F., Giuffrè, Milano, 2006

FANTOZZI A., “La formazione del tributarista”, in “La formazione del giurista”, Atti del Convegno di Roma del 2 luglio 2004, a cura di Carlo Angelici, Giuffrè, Milano, 2005

FANTOZZI A., “Statuto dei diritti del contribuente”, a cura di FANTOZZI A. e FEDELE A., Giuffrè, Milano, 2005

FANTOZZI A., "Corso di diritto tributario", Torino, 2005

FANTOZZI A., “La nuova disciplina IRES: rapporti di gruppo”, in Riv. Dir. Trib., 2004, I, 489

FANTOZZI A., “Nuove forme di tutela delle situazioni soggettive nelle esperienze processuali: la prospettiva tributaria”, in Riv. Dir. Trib. 2004, I, 3 e in Atti dell’incontro di studi organizzato dal Dipartimento di Scienze Giuspubblicistiche “T. Martines” di Messina il 26 settembre 2003, Giuffrè, Milano, 2004

FANTOZZI A., “Corso di diritto tributario”, UTET, Torino, 2004

FANTOZZI A., “Riserva di legge e nuovo riparto della potestà normativa in materia tributaria”. Convegno di Studi Amministrativi ''L'attuazione del titolo V della Costituzione'', 16-18 settembre 2004

FANTOZZI A., “Il diritto tributario”, UTET, Torino, 2003

FANTOZZI A., “Problemi di adeguamento dell'ordinamento fiscale nazionale alle sentenze della Corte Europea di Giustizia e alle decisioni della Commissione CE”, in Rass. trib., 2003, 2249

FANTOZZI A., “Concordati, condoni e collette”, in Riv. Dir. Trib., 2003, I, 191

FANTOZZI A., “Sindacabilità delle scelte imprenditoriali e funzione nomofilattica della Cassazione”, in Riv. Dir. Trib., 2003, I, 552

FANTOZZI A., SPOTO A., “Prime osservazioni in materia di trasparenza fiscale delle società di capitali”, in Riv. Dir. Trib., 2003, I, 685

FANTOZZI A., PAPARELLA F., “Brevi note sull'applicazione del regime fiscale delle Onlus alle scuole parificate di cui alla legge n. 62 del 2000”, in Riv. Dir. Trib., 2001, I, 551

FANTOZZI A.,''Attualità del pensiero di Ezio Vanoni in tema di accertamento tributario'', in Riv. Dir. Trib., 2000, I, 599

FANTOZZI A., "Imprenditore e impresa nelle imposte sui redditi e nell’IVA", Milano, 1982

FANTOZZIA., "La solidarietà nel diritto tributario", Torino, 1968

“In tema di emissione di prestito obbligazionario convertibile in azioni nelle società di capitali”, in Bollettino tributario di informazioni, 1992, n. 23.

“Rappresentanza e difesa del contribuente nel processo tributario”, in Bollettino tributario di informazioni, 1995, n. 24.

“I reati in materia di imposte sui redditi e di Iva: norme, profili critici e questioni aperte”, in Bollettino tributario di informazioni, 2008, n. 4.

“Il giudizio tributario dinanzi alle Commissioni tributarie di merito e alla Corte di cassazione: problemi aperti e soluzioni interpretative”, in Bollettino tributario di informazioni, 2008, n. 7.

Coautore:

“Le manette agli evasori fiscali cinque anni dopo”, in Bollettino tributario di informazioni, 1987, n. 20 (monografia).

“Le nuove manette agli evasori fiscali”, in Bollettino tributario di informazioni, 1991, n. 12 (monografia).

“Guida tributaria”, edizioni 1991, 1992, 1993, Giuffré, Milano.

“Codice tributario professionale”, 1994, Giuffré, Milano.

“Violazioni e sanzioni delle leggi tributarie”, Parte Speciale, 2001, Giuffré, Milano.

Coautore e coordinatore:

“Codice annotato del contenzioso tributario”, 2003, Giuffré.

“Codice annotato del contenzioso tributario”, 2007, Giuffré.

"Codice del contenzioso tributario", 2012, Giuffré, in corso di stampa.

"The Italian abuse of law doctrine for taxation purposes"; Fantozzi A., Mameli, G., Bulletin for International Taxation, 2010 vol 64 no 8/ 9, pp. 445- 449);

Tra gli autori (commento agli art. 151-154 TUIR) del Commentario breve alle
Leggi Tributarie - Tomo III:" Testo unico delle imposte sui Redditi e Leggi complementari" della serie Breviaria Iuris della CEDAM a cura del Prof. Augusto Fantozzi;

"Incostituzionali le sospensive a scadenza fissa dei recuperi degli aiuti di Stato", Ruffini E.M., Mameli G., Guida ai controlli fiscali, Sistema Frizzera, Gruppo 24ore, Ottobre 2010, Anno V, n. 10, p. 79;

"Aiuti di Stato e coerenza dei sistemi tributari, tra non discriminazione, libertà economiche e territorialità", Tesi dottorale in Diritto Tributario Europeo, XVIII Ciclo, Alma Mater Studiorum – Università di Bologna;

Autore dello studio ''Agevolazioni e aiuti di Stato nei paesi dell'allargamento'', tra gli atti del convegno ''I modelli impositivi Comunitari nell'Europa allargata'' organizzato dal Scuola Europea di Alti Studi Tributari ( www.seast.org ) e tenutosi a Bologna il 24 - 25 settembre 2004

"The creeping normative role of the EC commission in the twin-track struggle against the State aids and the harmful tax competition'' EC Tax Review, n.4/2004

Coautore dello Studio ''Lo stato della Fiscalità nell'Unione Europea – L'esperienza e l'efficacia dell'armonizzazione'' coordinato dal Prof. Adriano Di Pietro e pubblicato dal Dipartimento per le politiche fiscali del Ministero delle Entrate, e dalla Scuola di Polizia Tributaria della Guardia di Finanza In occasione del semestre di presidenza italiana dell'Unione Europea (1° luglio - 31 dicembre 2003)

"La Consulta conferma che la sospensione dei termini di impugnazione è automatica in presenza di istanza di accertamento con adesione – Nota a sentenza", in Boll. Trib., 2012, 144.

"La Suprema Corte esclude l’applicabilità del termine dilatorio di centoventi giorni al ricorso per ottemperanza – Nota a sentenza", in Boll. Trib., 2011, 1041.

"La Suprema Corte “scivola” sulla validità di accertamenti che contestano valori patrimoniali e metodi di contabilizzazione pregressi – Nota a sentenza", in Boll. Trib., 2011, 706.

"Il procedimento cautelare", in Boll. Trib., 2010, 1764.

"Trasferimento dei crediti d’imposta inerenti l’azienda ceduta", in DPT, 2006, II, 1063.

"Il punto sui poteri delle Commissioni tributarie" ex art. 7 del D.Lgs. n. 546/1992, in Il Fisco, 2005, 15145.

"Applicazione della normativa I.V.A. ai contratti di somministrazione del gas metano ad uso cosiddetto promiscuo", Il Giudice di pace, 2004, 114.

"La responsabilità degli amministratori, dei rappresentanti e dei dipendenti a seguito della riforma del sistema sanzionatorio amministrativo in materia tributaria", in Boll. Trib., 1999, 1098.

"Il concetto di residenza nel modello OCSE di convenzione contro le doppie imposizioni", in Boll. Trib. 1998, 885.

"Trasferimento della residenza all’estero: la manovra Dini risolve i dubbi in merito alla sua rilevanza fiscale", in Boll. Trib., 1995, 335.

"Brevi osservazioni sul concetto tributario di residenza per le persone fisiche", in Boll. Trib., 1994, 1805.

Corrispondente per l'Italia della EC Tax Review per la quale, dall'anno 2000, sono stati pubblicati i seguenti contributi:

''Ministerial resolution No. 4/E of 9 January 2002 upon the force of attraction of a permanent establishment in Italy of a non resident taxable person for vat purposes''

''The New Tax Regime Applicable to the Intra-Community Flows of Profits in Presence of a Parent Company with a Permanent Establishment in Italy''

''The Proposed Italian CFC in the Light of EU Law''

''The Dividend Washing Technique is Legitimate According to the Italian Court of Cassation''

''Tax on Appreciation of Immovable Property Levied on Contribution of Immovable Property''

''Tax Measure Against the Uncooperative Jurisdictions: Anti-Avoidance Domestic Provisions or International Countermeasures? Reflections on the Recent Trend Arising of the International Organisations Recommendations''

''The interpretation of the exchange of shares operation, (as per Art. 2 (d) of the Directive No. 434/90/EEC of July 1990), according to the Italian Minister of Finance, with specific regard as to the necessity for the contributing company of keeping the shareholding received at the accounting value of the shares disposed of, in order to benefit from the tax neutrality regime''

''The new tax regime applicable on the dividends distributed by the EU companies to the Italian real estate funds: some remarks on both the previous and current tax regime''

''The Italian rules governing the taxation on dividends are in contrast with the EC law''

''The creeping normative role of the EC commission in the twin-track struggle against the State aids and the harmful tax competition''

''Clarification concerning the proceeding for the non applicability of CFC rules''

''Some thoughts on the forthcoming Italian tax reform''

Francesco Nanetti e Giulio Mazzotti:”The (un)lawfulness of Irap in the European legal system: the European Court of Justice’s potential new trends” - EC Tax Review 2006 – 3

Francesco Nanetti e Giulio Mazzotti:“The new Italian provisions on the fiscal residence of foreign companies – the legislator’s haste and Tax Authorities’ “distractions”, EC Tax Review 2007 – 3

''Profili internazionalistici della CFC italiana''
Rivista di Diritto Tributario
n. 6/2001

''The Transfer of a Right in Immovable Asset to a Trustee is not in Contrast with the Italian Civil Law''
Intertax, n. 12/2000

''Italy's Controlled Foreign Companies Legislation''
International Bullettin of Fiscal Documentation
n. 6/2000

''Le holding danesi''
Il Fisco
n.38/1999

''Conformità alla direttiva n. 69/35 del regime fiscale degli atti di conferimento immobiliari secondo la Corte di giustizia della Ce: rifelssioni critiche e spunti interpretativi''
Rivista di Diritto Tributario
n. 97/1999

''La restituzione dei beni culturali illecitamente esportati''
Rivista di Diritto Internazionale
1997, vol.II

“Termini per l’accertamento in caso di illecito tributario: è necessaria un’interpretazione garantista e aderente alla ratio normativa”, Riv. Dir. trib., n. 4/2010.

“L’indeducibilità dei costi riconducibili a reati, l’ampiezza del dettato normativo impone una lettura sistematica”, Boll. Trib., n. 12/2011.

Corriere Tributario n. 23, 11 giugno 1999," Il riconoscimento fiscale dei disavanzi di fusione
«da annullamento»" di Guido Arie Petraroli e Giulio Salvi

Corriere Tributario n. 45, 24 novembre 1999," Fusione e scissione: natura delle riserve da equity method e modalità di ricostituzione" di Guido Arie Petraroli e Giulio Salvi

Bollettino Tributario n. 7, 22 aprile 1999, "Interessi per dilazione di pagamento corrisposti a soggetti imprenditori non residenti e privi di stabile organizzazione in Italia" (Guido Arie Petraroli)

Bollettino Tributario n. 23, 15 dicembre 2004, "Aspetti tributari relativi a un contratto di cointeressenza propria stipulato con una società non residente" (Guido Arie Petraroli e Francesco Pedrotti)

“Considerazioni generali” e “Novità nel settore immobiliare”, in AA.VV., Accertamento e riscossione. Speciale Manovra Finanziaria, con prefazione di Giuseppe Tinelli, IPSOA, 2010, pp. 3-15 e pp. 35-61.

"Gli organi e l’oggetto della giurisdizione tributaria": analisi dell’art. 2 del D.Lgs. n. 546 del 1992, in Bollettino Tributario, n. 3/2010, p. 166 e ss.

“I redditi di capitale”, commento agli articoli 44, 45, 46, 47 e 48 del T.u.i.r., in Commentario al Testo unico delle imposte sui redditi, a cura di Giuseppe Tinelli, Padova, Cedam, 2009, pp. 308 - 386.

"Le accise tra modello comunitario e attuazione nazionale", Tesi dottorale in Diritto Tributario Europeo, XVIII Ciclo, Alma Mater Studiorum - Università di Bologna

"Unione Europea - Avviata consultazione sulla proposta di modifica della Direttiva 92/12/CEE", in “Commercio Internazionale”, n. 5/2006, p. 37

"Somministrazione di bevande alcoliche tra imposizione nazionale e regime comunitario dell’Iva e delle accise", in “Rassegna Tributaria”, n. 4/2005, pp. 1351-1377

"Unione Europea - Procedura di infrazione comunitaria contro l’Italia per l’omessa comunicazione delle misure di attuazione della Direttiva 2003/96/CE, in Commercio Internazionale", n. 17/2005, p. 38

"Direttiva Madre figlia e limiti nazionali alla deducibilità dei costi di partecipazione: il caso Bosa"l, in "Rassegna Tributaria", n. 1/2004, pp. 332 - 366

"La disciplina delle esenzioni Iva", in AA.VV., Lo stato della fiscalità nell'Unione europea. L'esperienza e l'efficacia dell'armonizzazione, I Tomo, giugno 2003, pp. 164 – 194. Realizzato in occasione del semestre italiano di Presidenza dell'Unione Europea, il Libro Bianco, coordinato dal Prof. Adriano di Pietro dell' Università di Bologna su commissione del Ministero dell'Economia e delle Finanze e della Scuola di Polizia Tributaria della Guardia di Finanza, si incentra su una attenta riflessione delle linee di sviluppo della politica fiscale comunitaria.

" Codice del processo tributario, con la normativa fiscale e il codice di procedura civile", Il Sole 24Ore-Frizzera,I Ed. 2010. II Ed. 2011

"Guida alla riscossione tributaria", prefazione di Augusto Fantozzi, Il Sole 24Ore-Frizzera, 2009;

«Class action» e funzione nomofilattica della Cassazione, in Guida ai controlli fiscali, Il Sole 24Ore, 2, 2011;

"Impugnabilità degli atti dinanzi alle Commissioni tributarie", in Focus Fiscali, Il Sole 24Ore, n. 12, 2010;

"Nuova cartella di pagamento: riformulate le «avvertenze», in Focus Fiscali", Il Sole 24Ore, n. 10, 2010;

"Incostituzionali le sospensive a scadenza fissa dei recuperi degli aiuti di Stato", in Guida ai controlli fiscali, Il Sole 24Ore, 10, 2010;

"Deflazione del contenzioso e razionalizzazione della riscossione", in Focus Fiscali, Il Sole 24Ore, n. 9, 2010;

"Novità in materia di riscossione a seguito del d.l. 78/2010", in Guida ai controlli fiscali, Il Sole 24Ore, 7-8, 2010;

"Effetti della riforma del codice di procedura civile nel processo tributario", in Guida ai controlli fiscali, Il Sole 24Ore, 5, 2010;

"Il processo tributario nelle risposte di Telefisco 2010", in Guida ai controlli fiscali, Il Sole 24Ore, 3, 2010;

"Termini di decadenza per l’accertamento in presenza di reati fiscali", in Focus Fiscali, Il Sole 24Ore, n. 2, 2010;

"Comunicazioni d’inesigibilità: nuovi termini", in Guida ai controlli fiscali, Il Sole 24Ore, 2, 2010;

"Compensazione dei crediti Iva: novità", in Focus Fiscali, Il Sole 24Ore, n. 1, 2010;

"Dichiarazioni e risposte in via telematica: controllo automatizzato", in Guida ai controlli fiscali, Il Sole 24Ore, 12, 2009;

"Nuovo modello di adesione ai p.v.c. e agli inviti al contraddittorio", in Focus Fiscali, Il Sole 24Ore, n. 10, 2009;

"Potenziamento dell’attività di riscossione", in Guida ai controlli fiscali, Il Sole 24Ore, 9, 2009;

"Nuovi interessi su versamenti e rimborsi", in Focus Fiscali, Il Sole 24Ore, n. 7-8, 2009;

"L’evoluzione della giurisdizione tributaria e gli atti impugnabili", Corriere Giuridico, Ipsoa, n. 7/2009;

"Nuove sanzioni per compensazioni di crediti inesistenti", in Guida ai controlli fiscali, Il Sole 24Ore, 3, 2009;

"Brevi note in tema di factoring e di applicabilità ad esso della disciplina fallimentare", Temi Romana, I, 1997, 165 ss.

''Codice Annotato del Contenzioso Tributario'', Coautore, Giuffrè, 2003

''Autotutela esecutiva dei crediti dei privati nei confronti della Pubblica Amministrazione: la via della compensazione con i debiti tributari. Prospettive di evoluzione normativa''
Iudicium.it
2003

"Autotutela esecutiva dei crediti dei privati nei confronti della Pubblica Amministrazione: la via della compensazione con i debiti tributari. Prospettive di evoluzione normativa", in Riv. Esecuzione forzata, 2003, n. 4, 637 ss.;

''Il sistema di tassazione delle occupazioni e degli spazi sovrastanti e sottostanti il suolo stradale operate dai gestori di servizi pubblici''
Rivista di Diritto Tributario
n. 4/2002

''Accettazioni bancarie, Rivalutazione monetaria, Società e fondi di investimento''
voci della Enciclopedia giuridica Treccani

''Ristrutturazione del debito ed avvio di procedure concorsuali'', ''Operazioni pronti c/termine''
Rivista ''Credito Popolare''

''Aspetti tributari della disciplina di ristrutturazione del sistema creditizio''
I Quaderni di Economia e Credito

''Profili tributari delle ristrutturazioni dei gruppi creditizi''
Rivista di diritto tributario

''Base Imponibile Iva relativa alla cessione di pacchetti turistici tramite intermediari''
Diritto del Turismo
n.1/2004

''La riforma tributaria - l'ires - la nuova imposta sul reddito delle società''
Diritto del Turismo
n.1/2004

''Rimborsi Iva Tour Operator non residenti in Italia''
Diritto del Turismo
n.1/2005